Jak obniżyć składki ZUS 2023 – praktyczne porady dla przedsiębiorców

Najważniejsze Informacje

W roku 2023 pełne składki ZUS dla przedsiębiorców wynoszą 1418,48 zł z dobrowolnym ubezpieczeniem chorobowym lub 1316,54 zł bez tego ubezpieczenia, dodatkowo dolicza się składkę zdrowotną, a podstawy naliczania składek, w tym minimalne wynagrodzenie, są corocznie aktualizowane, co determinuje minimalną wysokość opłaty za ubezpieczenie zdrowotne dla przedsiębiorców.

Nowe firmy mogą korzystać z preferencyjnych składek ZUS, ‘Mały ZUS plus’ dla przedsiębiorców z dochodem do 120,000 PLN i ‘ulga na start’, która zwalnia ze składek społecznych przez pierwsze pół roku działalności.

Posiadanie konta na Platformie Usług Elektronicznych (PUE) ZUS jest obowiązkowe od 1 stycznia 2023, a nieterminowe płacenie składek może wiązać się z odszkodowaniami i utratą dostępu do świadczeń zdrowotnych i socjalnych.

Aktualne stawki składek ZUS dla przedsiębiorców w 2023 r.

Rok 2023 przyniósł ze sobą aktualizację wysokości składek ZUS. Każdy przedsiębiorca zobowiązany jest do opłacania składek na ubezpieczenia społeczne, Fundusz Pracy oraz ubezpieczenie zdrowotne. Jeżeli zastanawiasz się, ile wynoszą pełne składki ZUS dla przedsiębiorców w tym roku, oto odpowiedź: z dobrowolnym ubezpieczeniem chorobowym to 1418,48 zł, a bez tego ubezpieczenia - 1316,54 zł.

Do tych kwot musisz doliczyć składkę zdrowotną. Warto również pamiętać, że składki są ustalane corocznie w stałej, miesięcznej wartości i zależne są od preferencyjnej podstawy naliczenia, która nie może być niższa niż 30% minimalnego wynagrodzenia. Dodatkowo, składka na fundusz pracy wynosi określony procent od podstawy naliczenia składek społecznych, z wyjątkiem osób powyżej pewnego wieku, które są zwolnione z tej opłaty.

Jakie zmiany w wysokości składek ZUS nastąpiły w 2023 roku?

W 2023 roku przedsiębiorcy muszą liczyć się z wyższymi składkami ZUS w porównaniu do 2022 roku. Podstawę wymiaru składek, w tym ubezpieczenia emerytalne, stanowi 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia, które w 2023 roku wynosi 6 935 zł. Oznacza to, że wymiar składek obliczany jest od kwoty co najmniej 4 161 zł, co ma również wpływ na ustalenie rocznej podstawy do obliczania składek na ubezpieczenie zdrowotne. Zmiana minimalnego wynagrodzenia na poziomie 3 490 zł również wpłynęła na podwyższenie podstawy do obliczania składek ZUS.

Tym samym składki miesięczne wynoszą obecnie: składka emerytalna – 812,23 zł składka rentowa – 332,88 zł składka chorobowa (dobrowolna) – 101,94 zł składka wypadkowa – 69,49 zł.

Nowe zasady naliczania składki zdrowotnej

Jeżeli chodzi o składkę zdrowotną, w 2023 roku jej wysokość została uzależniona od wybranej formy opodatkowania. Dla przedsiębiorców rozliczających się na zasadach ogólnych składka zdrowotna wynosi 9% od kwoty minimalnego wynagrodzenia, a dla płacących ryczałt ewidencjonowany – 9% od ustalonej procentowo wartości prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia, co dotyczy również przedsiębiorców z przychodów ewidencjonowanych.

Osoby opodatkowane podatkiem liniowym, w zależności od dochodu, mogą naliczać składkę zdrowotną na dwa różne sposoby: 4,9% dochodu, gdy przekracza on kwotę 6 410,11 zł, lub 9% minimalnego wynagrodzenia, gdy jest niższy.

Preferencyjne składki ZUS dla nowych firm

Dla nowo założonych przedsiębiorstw, z dniem rozpoczęcia działalności gospodarczej, istnieją preferencyjne składki ZUS, które mogą znacznie zmniejszyć obciążenia na początku prowadzenia działalności. ‘Mały ZUS plus’ to opcja dla tych, którzy w poprzednim roku osiągnęli przychód nie przekraczający 120,000 PLN i prowadzili działalność gospodarczą przez co najmniej 60 dni. Z kolei ‘ulga na start’ umożliwia zwolnienie ze składek społecznych przez pierwsze pół roku działalności. Warto zwrócić uwagę na zakres wykonywanej działalności gospodarczej, gdyż może on wpłynąć na dostępność niektórych ulg.

‘Mały ZUS plus’ oferuje niższe składki przez 36 miesięcy w ciągu ostatnich 60 miesięcy kalendarzowych prowadzenia działalności. W pierwszym półroczu 2023 roku preferencyjne składki wynoszą 331,26 zł z dobrowolnym ubezpieczeniem chorobowym i 305,61 zł bez niego, a w drugim półroczu odpowiednio 341,72 zł i 315,26 zł. Przedsiębiorcy mogą uzyskać szczegółowe informacje i przykłady obliczeń składek na stronie ZUS.

Terminy opłacania składek ZUS - kiedy i jak?

Wiedza o terminach opłacania składek ZUS jest kluczowa dla uniknięcia nieprzyjemnych konsekwencji. W 2023 roku obowiązują trzy terminy płatności składek. Ważną zmianą jest konieczność posiadania konta na Platformie Usług Elektronicznych (PUE) ZUS, co obowiązuje od 1 stycznia 2023.

W zależności od liczby osób, na rzecz których opłacane są składki, dokumenty można składać w formie papierowej lub elektronicznej. Dla płatników opłacających składki za więcej niż 5 osób wymagane jest składanie dokumentów elektronicznych. Płatności do ZUS można także dokonywać online.

Skutki nieterminowego opłacania składek ZUS

Zaległości w opłacaniu składek ZUS mogą prowadzić do poważnych konsekwencji. Niestety, na stronie internetowej ZUS brak jest konkretnych informacji na temat skutków opóźnienia w opłacaniu składek na rok 2023. Jednak na podstawie ogólnych zasad można przypuszczać, że mogą to być zarówno odsetki za zwłokę, jak i negatywne konsekwencje w dostępie do świadczeń zdrowotnych i socjalnych.

Obniżenie składki na Fundusz Pracy – kto może skorzystać?

Czy wiesz, że istnieje możliwość obniżenia składki na Fundusz Pracy? W 2023 roku stopa procentowa tej składki wynosi 2,45% podstawy wymiaru składek emerytalnych i rentowych. ‘Mały ZUS plus’ umożliwia obniżenie składki, jeśli przychód z działalności gospodarczej w poprzednim roku kalendarzowym nie przekroczył 120 000 zł.

Osoby, które ukończyły odpowiednio 55 lat (kobiety) lub 60 lat (mężczyźni), mogą być zwolnione z obowiązku opłacania składek na Fundusz Pracy. Ponadto, samozatrudnieni opłacający składki od 30% minimalnego wynagrodzenia nie są zobowiązani do płacenia składek na Fundusz Pracy, jeśli ich podstawa wymiaru jest niższa od minimalnego wynagrodzenia za pracę.

Jak obliczyć wysokość składek ZUS samodzielnie?

Samodzielne obliczenie wysokości składek ZUS wymaga zrozumienia kilku podstawowych zasad. Przede wszystkim, podstawę wymiaru składek stanowi średni miesięczny dochód z poprzedniego roku kalendarzowego. Jeśli prowadziłeś działalność krócej niż rok, próg dochodowy jest dostosowywany do liczby dni prowadzenia działalności.

Warto też pamiętać o możliwości odliczenia od dochodu składek społecznych dla podatników opodatkowanych liniowo, ryczałtem lub skalą podatkową, co wpływa na wysokość składek. Nie zapominaj też o składce zdrowotnej, która stanowi dodatkowy element do doliczenia.

Narzędzia do obliczania składek – kalkulatory i aplikacje

W dobie internetu, przedsiębiorcy mają dostęp do narzędzi online, które znacząco ułatwiają obliczanie składek ZUS. Kalkulatory składek dostępne w sieci umożliwiają szybkie i precyzyjne wyliczenie zobowiązań.

Warto również wspomnieć o aplikacji ePłatnik, która pozwala na przesyłanie wymaganych dokumentów rozliczeniowych przez Platformę Usług Elektronicznych, co jest wygodne i oszczędza czas.

Zgłaszanie do ubezpieczeń w ZUS – pierwsze kroki

Pierwszym krokiem każdego przedsiębiorcy powinno być odpowiednie zgłoszenie się do ubezpieczeń w ZUS. W zależności od potrzeb, należy wypełnić formularz ZUS ZUA (ubezpieczenia społeczne i zdrowotne) lub ZUS ZZA (tylko ubezpieczenie zdrowotne). Formularze te należy złożyć w ciągu 7 dni od daty związania się umową z pracownikiem lub rozpoczęcia innej działalności, która podlega ubezpieczeniom.

Osoby zainteresowane ‘małym ZUS plus’ muszą użyć odpowiednich kodów tytułu ubezpieczenia przy zgłoszeniu.

Ubezpieczenie wypadkowe – czy warto je opłacać?

Ubezpieczenie wypadkowe jest jedną z obowiązkowych składek ZUS, jednak nie każdy przedsiębiorca jest przekonany do jego opłacania. Oczywiście, warto pamiętać, że zapewnia ono ochronę finansową w przypadku utraty zdolności do pracy związanej z wypadkiem przy pracy lub chorobą zawodową. Składka ta finansuje także różne świadczenia, takie jak odszkodowania, renty czy rehabilitacja.

Co więcej, wysokość składki na ubezpieczenie wypadkowe może być różna i zależy od klasyfikacji działalności według PKD oraz od ryzyka związanego z prowadzoną działalnością. Istnieją nawet możliwości obniżenia stawki dla firm spełniających określone kryteria, jak niski poziom wypadkowości.

Podsumowanie

Podsumowując, wiedza na temat składek ZUS jest niezbędna dla każdego przedsiębiorcy. Zmiany w stawkach, nowe regulacje dotyczące składki zdrowotnej, a także możliwość korzystania z preferencyjnych składek czy obniżek na Fundusz Pracy, to wszystko wpływa na Twoją działalność gospodarczą i finanse. Dbając o terminowe opłacanie składek, unikniesz wielu nieprzyjemnych konsekwencji, które mogłyby negatywnie wpłynąć na Twój biznes. Pamiętaj również, że narzędzia online mogą znacznie ułatwić proces obliczania zobowiązań, a odpowiednie zgłoszenie do ubezpieczeń w ZUS to Twój obowiązek i pierwszy krok do zabezpieczenia społecznego.  Warto również rozważyć opłacanie ubezpieczenia wypadkowego, które może okazać się cenne w niespodziewanych sytuacjach. Mając te informacje, możesz podejmować lepsze decyzje, które przyczynią się do stabilności finansowej i prawnej Twojej firmy. Traktuj składki ZUS jako inwestycję w przyszłość swoją i swojego przedsiębiorstwa.

Sprawdź również: Podatek liniowy, czy to najlepszy wybór dla Twojej firmy? Poradnik z plusami i minusami Podatek VAT – Kompletny przewodnik po stawkach i zasadach obliczania Rodzaje działalności gospodarczych – kompleksowy przewodnik wyboru najlepszej formy dla Twojej firmy